Форма W-8BEN – это документ, который служит подтверждением, что инвестор не является налоговым резидентом США. Она позволяет воспользоваться налоговыми льготами и платить меньше, чем без подписания документа. На фоне продолжающегося ослабления рубля у российских инвесторов растет интерес к иностранным активам.
НДФЛ с дивидендов как по иностранным, так и по российским акциям на ИИС уплачивается на общих основаниях, в том числе инвесторами, выбравшими вычет типа “Б”. Данные вычеты к дивидендам применить нельзя. Если вы ранее подписывали форму для обычного брокерского счета, то отдельно делать это для ИИС не нужно. Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже.
Краткий обзор брокеров и подписание W-8BEN
Российские брокерские компании не являются налоговыми агентами на прибыль с дивидендов по иностранным https://fxtrend.org/ акциям. Иными словами, инвестор обязан самостоятельно рассчитывать НДФЛ и отправлять данные в российскую налоговую службу. Мы рекомендуем заранее переподписать форму W-8BEN до истечения срока для корректного расчёта налогов. До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%. Внутри одного года убытки в счет прибылей вам зачтет брокер.
А минус у всех на слуху — это страновой риск, связанный с политикой. Некоторые из работавших с клиентами РФ иноброкеры уже отказали им в обслуживании. Гарантий, что этого не сделают остальные, никто не даст.
- Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления.
- Практические советы для трейдера и важность ведения дневника сделок.
- Справка W-8BEN в отношении них не работает.
- Для подачи налоговой формы клиенту требовалось обращаться в офис банка, процесс формирования бумажного документа был достаточно длительным, а услуга стоила 500 рублей.
Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует. В среднем на это уходит около от 2 недель до месяца. У меня по одному брокеру пришлось ждать более 2,5-х месяцев. У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Но с дивидендов брокер удерживает “всего 10%”. Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в офис и подписать бумажные документы.
О чем нужно помнить при заполнении формы
Налог он рассчитает с чистого финрезультата. Убытки, полученные по итогу года (ряду как шортить акции лет), переносить на следующие периоды брокер не будет. Уменьшать базу по НДФЛ текущего года на убытки прошлых лет вам придется самостоятельно. Для этого потребуется подать налоговую декларацию. Иностранный же брокер, как мы неоднократно говорили выше, налоговым агентом не является. Поэтому все налоговые обязанности лягут на инвестора.
Будем рассматривать сделку по купле-продажи 100 акций условной компании Y в разрезе четырех возможных на рынке сценариев. При расчете налогов на инвестиции все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу Центробанка России на момент совершения операции. Перейдя по ссылке, клиент получает возможность заполнить W-8BEN дистанционно. Подать форму W-8BEN можно и в офисе брокера. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. В одной из прошлых статей я рассказывал о налоге на дивиденды по иностранным акциям.
Какие ограничения по форме W-8BEN?
- Мы создаём инструменты для инвестирования, которые помогают зарабатывать деньги на фондовом рынке и экономить время.
- Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.
- Курс ЦБ РФ на дату расчетов по сделке покупки – 71 руб.
- Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ.
- Такой документ позволяет воспользоваться налоговыми льготами и вместо 30 % заплатить только 10 % в бюджет США и еще 3 % или 5 % — в пользу российского бюджета.
Вы должны в российский бюджет перечислить недостающие 3 % с 10 $. Но все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому и налог должен быть перечислен в рублях. Для этого сумма дивидендов в 10 $ переводится по курсу на день поступления в рубли, далее от нее отсчитываются 3 %. Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США.
Налогообложение иностранных акций на ИИС зависит от того, какой тип вычета выбрал инвестор. Если это тип “А”, то НДФЛ с операций исчисляется в обычном порядке, который мы описали в статье. Если тип “Б”, то по истечении трехлетнего срока от НДФЛ освобождается весь инвестиционный доход от сделок купли-продажи акций (и прочих ЦБ и ПФИ), включая иностранные, с учетом валютной переоценки. По умолчанию с дивидендов компаний США удерживается 30% налога у источника в США.
В какой валюте нужно заплатить налог с иностранных акций и евробондов?
В поле, выделенным красным появится подача формы W-8BEN, я ее уже подал, поэтому сейчас в данном поле пусто. Открываем вкладку со счетами Депо и нажимаем на номер (зеленый) нужного счета, если их несколько. Дважды или трижды подписывал форму через Тинькофф, сначала ее принимают, а затем в очередной раз просят переподписать. Ещё одна причина не заморачиваться с ней, если по дивам нет особых прибылей.
Он подогревается Московской биржей, которая объявила о запуске торгов акциями, входящими в S&P500. Если вы планируете создать источник пассивного дохода из дивидендов американских компаний, то пригодится форма W-8ben. Постараюсь доходчиво объяснить, что это за документ и как его заполнить.
В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы. Если у вас изменились данные, например, фамилия, место регистрации или проживания, то необходимо подать форму W-8BEN с новыми данными. При этом при любой форме W-8BEN, полной или упрощённой, налоговая ставка на доход от сделок купли/продажи для налоговых резидентов РФ составляет 13% и не меняется. Если вы не собираетесь получать дивиденды по американским акциям и совершаете только спекулятивные краткосрочные сделки по покупке/продаже, то можете пользоваться упрощённой формой W-8BEN. Это сэкономит вам время на поездку в офис и денежные средства, которые вы заплатите за оформление полной формы.
Уточнить срок можно в Web-кабинете налогового агента. Полная форма оформляется в бумажном виде в офисе брокера. Именно полная форма позволяет вам уменьшить налоговую ставку по дивидендам от американских ценных бумаг с 30% до 10%. Вы получили результат 100% с этой инвестиции после перепродажи, с которых ваш брокер удержит 13% налога и вам обзор брокера ic markets придут дивиденды 0,69$ на акцию, с которых автоматом удержится 10% налога. И, у вас появляется обязательство заплатить оставшиеся 3% налога с дивидендов.
К тому же в последнее время все чаще поднимается вопрос отключения России от SWIFT. Инвесторов это тоже касается, так как перевод валюты на зарубежный брокерский счет и обратно идет посредством данной системы. Разница, если покупать иностранные акции в России или за рубежом, безусловно, есть.
Многие российские инвесторы хотят работать с американскими ценными бумагами. Есть опасность попасть под высокое налогообложение со стороны США. Многих инвесторов, желающих вложиться в американские акции, пугает вопрос налогообложения. При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно. Заполняем форму как показано на образце, сканируем и отправляем своему брокеру. Необходимо помнить, что данную форму нужно обновлять раз в 3 года.